document.getElementById("boxzilla_bizkarte_to_app_" + num).style.display = "block"; 2014.07.23, サラリーマンが確定申告を「しなければならない場合」「したほうが良い場合」まとめ【2019年版】, 頂いたご意見への回答は行っておりません。 給料明細や源泉徴収がないフリーランスの人は、確定申告前の準備が重要です。 そうでないと手続きが間に合わなかったり、必要な領収書やレシートが見つからずに多く税金を支払ったりと、不利な状況になることが多くあります。 システム開発部門と経理部門を経験する中で税理士資格とフィナンシャルプランナー資格(AFP)を取得。 確定申告書 第二表 確定申告会場で電子申告をされたことのある方: ①利用者識別番号を取得した際に交付された「利用者識別番号等の通知」（利用者識別番号及び暗証番号の記載がある書類） ②上記①がない場合は、事前に税務署から送付されたはがきなどで「利用者識別番号が分かる書類」 }()); 明細データを自動で取得し、自動で仕訳。手作業を大幅にカットして、確定申告をラクにできます。. 2014.11.28 まずは自分が「年金所得者の確定申告不要制度」の対象になるかどうかを確認し、対象から外れている場合は速やかに確定申告の準備を始めましょう。, 確定申告の要不要については年内にわかります。個人年金を受け取る人は早めに「年金所得者の確定申告不要制度」の要件を確認し、必要に応じて確定申告の準備を始めましょう。 var num = String(Math.floor( Math.random() * 5 )); 確定申告についてお伺いします。アルバイトで会社から約100万円の年収を得ている主婦です。夫の扶養に入っています。先日、知人の仕事の手伝いを頼まれ、アルバイトとは別に4万円程の収入を得ました。既に私も夫も年末調整書類を会社には 2019年より税理士事務所を開業し、税務や相続に関するライティング業務も開始。. 返信の必要なお問い合わせはこちら, 株式会社LIG TEL : 03-6240-1253111-0056 東京都台東区小島2-20-11LIGビル 1F受付, ※この記事は、2015年1月26日にLIGブログで公開された記事を再編集したものです。, 取引データの自動取得ネットバンクやクレジットカードと連携して明細データを自動取得します。, 確定申告必要書類の自動作成確定申告書 B、青色申告決算書など、確定申告の必要書類が自動作成できます。e-Tax にも対応しています。. 2014.11.14
確定申告書の提出を最終日の4月16日に行う場合、税務署の窓口が空いていれば、その時間内に提出しましょう。ただし、すでに窓口が閉まっているからといって、そのままポストに投函するのは厳禁です。 確定申告書の提出期限は、締切日の消印有効です。 確定申告書b(第一表、第二表) 公的年金等の源泉徴収票; 個人年金の支払い通知(支払年金額のお知らせ、年金支払証明書等) 控除の対象となる証明書、明細書 (医療費控除であれば、医療費控除の明細書や医療費のお知らせなど) 「公的年金等以外」の雑所得は、以下のように計算します。, 「必要経費」は、「受取った年金(年額) × 払込保険料合計額／年金受取合計額」で算出します。 フリーランスが請求書を作成するときの見落とし防止チェックリスト オーケストラに寄付の確定申告書の書き方、寄附金控除の公益法人特例の税制優遇; 医療費控除とクレジットカード、お客様控え・利用明細書でok、妻名義のカードでもok 「医療費のお知らせ」で医療費控除の確定申告書、画像で具体的なやり方を紹介 サラリーマンが確定申告を「しなければならない場合」「したほうが良い場合」まとめ【2019年版】 (100万円 × 100% – 70万円) × 5.105% = 15,315円 確定申告書a様式; 源泉徴収票; 満期保険金の支払明細; 確定申告書a様式はこちらからダウンロードできますので、よかったらご利用ください。※ただし、複写ではないので提出前にコピーをとる必要があります。 ↓ ↓ ↓ 確定申告書 a様式. 確定申告の時期になると、「これって領収書として使える？」「経費ってどう区分するの？」などいろいろ疑問が浮かんできてしまうもの。そんな確定申告に関する初歩的な内容について、税理士に話を伺 … 雑所得に所得税の税率を乗じたものが所得税となります。, なお、公的年金等の収入が400万円以下、かつ、雑所得の合計額が20万円以下の場合は、所得税がかかりません。, ちなみに、保険料の負担者と年金受取人の名義が異なる場合は年金受給権が贈与されたものとされ、贈与税の対象となります。, 「定期金に関する権利」と呼ばれるこの権利は、「取得した時点で」課税され、支払われた年金額ではなく、その権利すべてに対して課税されます。贈与税は所得税よりかなり高率になるので、契約時に注意が必要です。, 公的年金等の収入が400万円以下、かつ年金以外の所得が20万円以下の人でも 還付を受ける方は確定申告が必要です。, また、受け取る年金のすべてが個人年金の人は、年金所得を含めたすべての所得において確定申告を行う必要があります。, 源泉徴収があって社会保険料控除、生命保険料控除、医療費控除、住宅ローン控除などを受ける人も、確定申告で還付を受けましょう。, 確定申告の時期は毎年2月16日から3月15日(休日の場合はその翌日)ですが、 提出期限を過ぎると期限後申告とみなされ、無申告加算や延滞税の対象となるので注意が必要です。(国税庁 確定申告を忘れたとき)
寒くなってきた今日この頃、気になるのが確定申告ですね。「確定申告」と聞くと、支払いを費用として認めてもらうときの証明にするために「領収書をもらわなければ」と思いますよね。皆さん、領収書や必要書類をどうやって管理していますか？, 今回は、「今さら聞けない 確定申告前に確認したい領収書・必要書類などのまとめ方」について、会計ソフトで実績のあるマネーフォワードよりご紹介いただいた益田税理士事務所の税理士 益田あゆみさんにお聞きしました。, 税理士業界にメンタルサポートを取り入れ、女性経営者の抱える悩みに応える経営相談を行っている。クライアントには女性起業家も多い。米国会計事務所に勤務経験があり、アメリカ税務の相談にも応じている。, まずは収入と費用の計算に不可欠な領収書をまとめ、それぞれを確認します。ここでは、領収書を扱う際の注意点をご紹介します。, 領収書と言われて何を思い浮かべますか？ 横長の紙に、領収書というタイトルがあって、日付や金額が書いてあるものが一般的ではないでしょうか。, しかし、領収書にも確定申告に使えるものと使えないものがあり、下記 6 点の内容が記載されている領収書だけを確定申告の際に証明として使用することができます。, つまり、いわゆる領収書ではなくても、上記 1 〜 6 の内容が記載されていて目的を果たせられれば、支払いの証明になるのです。, お店の名前や領収日が入っていないレシートや、購入した物の記載がないクレジットカード明細は領収書の代わりにはなりません。そういった場合は、購入時の電子メールや Web 画面をプリントアウトして、証明の度合いを高めておきましょう。, まれに領収書をもらえない場合があります。そういった場合は下記の方法で証明をします。, もらった領収書の保管はどうしていますか？ A4 の紙やノート、スクラップブックに貼るという方もいると思います。時間があればそれでよいのですが、大事なのは保管期間中紛失しないようにしておくということです。, 事業を行っていると日々の取引に応じて、領収書をはじめ、支払請求書、見積書、納品書、売上に関する書類、通帳、給与明細などの書類が発生します。また、決算で作成した在庫表や支払調書などは税務調査の際に必要となります。総勘定元帳、簡易帳簿などの売上・費用の集計用紙も、まとめて「平成○○年分」としてファイルする、または封筒に入れておくなどしましょう。, 個人事業主の場合は、これらの書類について7 年間の保管が必要ですので、何年度分の書類なのかわかりやすいようにまとめておくと良いでしょう。, スクラップブックを作るのは難しいとしても、自分なりに整理して、ある程度「見栄えが綺麗」「スッキリしている」という保存を目標にしましょう。, 必要経費（ひつようけいひ）は、所得税法の規定により所得金額を計算する際に、収入金額から控除される支出金額。, http://ja.wikipedia.org/wiki/%E7%B5%8C%E8%B2%BB, つまり、事業を行う上で必要だった費用を指します。年間総売上から経費を引いたものが利益とされるので、確定申告には経費の算出が必要不可欠です。費用のなかには「経費になる費用」と「ならない費用」があるので、確定申告の前にチェックしておくと良いでしょう。, 仕事に関係ある費用であれば経費になりますが、その仕事に関係のない費用であれば、いくら領収書を入手して保管しても経費にはなりません。, ご自身への給与が認められていないので、たとえ事業主といういわば「社長」の地位であっても、ご自身への福利厚生費のようなものは費用として認められにくいでしょう。, 家事関連費は、事業用部分を明らかに区分することで、該当部分を経費にすることができます。その「明らかに区分」の例としては下記になります。, 区分の仕方については決められてないので、上記のような一例を参考に経費部分を算出します。, 領収書に書かれた金額の全額を経費にできればいいのですが、一年以上使える金額が 10 万円以上のものは「減価償却」という固定資産として計上し、毎年少しずつ経費にしていく方法をとります。詳しくは下記サイトをご参照ください。, http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2100.htm, 経費にはならないのですが、所得税・住民税を計算するにあたり「所得控除」といって費用扱いできるものがいくつかあります。, 支払い側から発行される証明書をもとに、しっかりと確定申告で控除して節税していきましょう。, 経費の算出が完了したら、いよいよ確定申告書の作成に移ります。以下の点に注意しながら、申告書を作成しましょう。, 毎年申告されている方は、決算書・申告書が税務署から郵便で送られてきます。一度でも電子申告で送信したことがある場合は、郵送されてきません。その際には、国税庁のホームページからダウンロードしましょう。, https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/yoshiki01/01.htm, 確定申告書の提出という作業と、税金の納付という作業は、まったく別のものです。還付金入金のための銀行口座を確定申告書に記載しておけば入金されますが、納税には期日までに「税金を納める」という作業が必要です。1 月 1 日から受付をしており、早めに提出すると早く還付金を受け取ることができます。, 確定申告書を提出して安心し納税を忘れる方もいますので、毎年申告であれば、振替納税の方が便利です。いずれも「期日」までに税金を納めることができない場合は、延滞税等の罰金がかかりますので注意しましょう。, 「提出用」と「自分の控え用」とで 2 部作成します。給与所得の源泉徴収票などは原本を提出してしまうので、添付書類としてコピーをしておくと問い合わせるときにスムーズです。, このように、事前準備は少々手間ですが、今後のことを考えるならチャレンジしてみても良いかもしれません。, フリーランスで働いている方の場合は、支払い先から源泉所得税を徴収されて報酬が支払われていることがあるでしょう。支払い先に申告に使用するからと「支払調書」を要求したところ「発行しない」と言われてしまうこともあるかもしれません。支払調書は、支払い側が税務署に対し提出義務があるもので、受取人への交付は不要となっています。, 税務署でも「支払調書を確定申告書に添付してください」という間違った指導をしているところもありますが、もらえた場合はラッキー！というぐらいの感覚で、それは確認のために使いましょう。, 不動産の購入や銀行借り入れをする場合などは、確定申告書 3 年分を要求されることがあります。すぐに用意できるように、税務署に提出した確定申告書、そして決算書は、申告書ファイルなどをつくり保管しておくのが良いです。, 2016 年 1 月より制度がスタートしたマイナンバー（個人情報）制度。2017 年（平成 29 年）の確定申告は 2016 年分の所得が対象なので、本年度よりこの制度が確定申告にも導入されます。, 対象となるのは個人事業主やフリーランスの方で、用いる確定申告書 様式 B にマイナンバーを記載する枠が設けられています。記載の際に改めてチェックしてください。, マイナンバーカードがあれば、これまで必要とされた本人確認のための身分証明書（運転免許証やパスポート、公的医療保険の被保険者証など）は不要になります。逆にマイナンバーカードがない場合は、「マイナンバーの通知カード」および「マイナンバーが記載された 住民票の写し または 住民票記載事項証明書」が必要になります。それらのいずれもない場合は、これまでどおり本人確認のための書類が必要です。, 会計や確定申告のために、益田税理士事務所でも導入しているのがMF クラウド確定申告です。, めんどくさいと思いがちな確定申告ですが、MFクラウド確定申告を利用して少しでも楽にしませんか？, 所得税の確定申告書の受付は、この 2017 年も同じく 2 月 16 日から 3 月 15 日までです。この間は税務署も非常に混みます。また「あの書類がない！」という場合に再発行してもらう時間も充分にみておきたいものです。, 確定申告をするなら必読！青色申告と白色申告の違いまとめ 公的年金等を受け取ることになった時、どんな場合に確定申告が必要になるか知りたい人は多いのではないでしょうか。特に、公的年金等とあわせて個人年金も受け取る人は、確定申告が必要かどうか、必要な場合は自分がいくら所得税を払うかについても知っておきたいでしょう。, この記事では、個人年金を受け取る場合の確定申告と必要な書類等についてお伝えします。, うち、公的年金等については「年金所得者の確定申告不要制度」に該当する場合があります。, 年金所得者の確定申告不要制度とは、公的年金等の収入金額の合計額が400万円以下、かつ、公的年金等以外の所得金額が20万円以下の場合に所得税の確定申告書の提出が不要となる制度です。, ※給与所得、個人年金等の雑所得、株の配当金等の配当所得、生命保険の満期金等の一時所得、不動産所得、株や不動産等の譲渡所得など, たとえば、給与なら所得控除を引いた金額、個人年金は保険会社などが発行する「支払年金等のお知らせ」や年金支払証明書などで「掛金を差し引いた後の金額」が所得となります。, ただし、所得税の還付がある人や確定申告書の提出が要件となる特例(株式等の損失の翌年以降への繰越しなど)を受ける人は、確定申告が必要です。, なお、所得税の確定申告が不要でも、公営住宅入居や非課税対象者としての各種控除を受けるために住民税の申告が必要となる場合があります。, 次は、受け取る年金に係る所得税について見ていきましょう。公的年金等の所得は「雑所得」に分類されます。雑所得は、「公的年金等」と「公的年金等以外」に分けられます。, 公的年金の源泉徴収票で源泉徴収税額が記載されている人は、以下の表を参考に公的年金等に係る雑所得を計算しましょう。なお、65歳を境に計算方法が異なり、令和2年度分より控除額が変更されます。, この場合、源泉徴収される所得税は、雑所得の金額に5.105%(復興税含む)を乗じた金額となります。, たとえば、令和元年に65歳未満の人が公的年金を100万円受け取ると、源泉徴収金額は次のとおりです。 éx¥zÈÇÌؾi¦1j, ñµ½cÌÈÇ©çðtðó¯½ñàÌóÌØi¦2j, iÁèüzjZîØüàÁÊTðó¯éû, ZîÏküCÁÊTEZîÁèüCÁÊÅzTÈÇðó¯éû. また、期限内に提出できずに無申告加算税が加算されることがないよう、年が変わったらすぐに確定申告の準備を始めて不備のない確定申告書を用意し、必ず期限までに提出しましょう。, 大学卒業後、２年間の教職を経て専業主婦に。その後、システム会社に転職。 2014.12.05 クラウド会計で経営をスマートに！おすすめ会計ソフト比較まとめ しかし、65歳以上の人が同年に同額を受け取っても、所得ゼロとなり所得税はかかりません。, 次に、公的年金以外の個人年金を受け取る場合の所得税について解説します。
フリーランスになるための会社退職後の必要手続きと心構えまとめ (function(){ 本人が保険料を負担した個人保険年金を受け取った場合、公的年金以外の「雑所得」として所得税が課税されます。 2014.11.21