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・中学生以下のお子様は控除額に影響がないため計算に入れる必要はありません。 一方で確定申告で寄附金の還付を受ける場合は収入や控除額によっては、ふるさと納税を行うと住宅ローン減税の控除額が一部減額される場合もあります。, 詳細シミュレーションでは、医療費控除や住宅ローン控除の影響も加味した控除限度額の目安を計算できます。, ※住宅ローンの1年目は必ず確定申告となりますが、2年目以降はワンストップ特例制度が使えることになります。 具体的な控除上限額は、お住まいの市区町村の住民税を担当する部署にお問い合わせください。 控除限度額＝2000円 +（住民税所得割額×0.2）÷（0.9－所得税率×1.021）
この書類に記載されている市民税の所得割額という項目に書かれている額が住民税所得割額です。, 上記のふるさと納税の控除上限額は、医療費控除や住宅ローン控除など、その他の税金控除を受けていない給与所得者を想定しています。
600万円
1,500万円 4,500万円 650万円 実質自己負担金額：2,000円
基礎控除33万円＋配偶者控除（or 配偶者特別控除）＋扶養控除＋医療費控除＋雑損控除＋社会保険料控除＋生命保険料控除＋地震保険料控除＋障害者控除＋寡婦控除（or 特別寡婦控除）＋勤労学生控除, 住民税の税額控除は以下の項目が存在します。
※共働きとは、ふるさと納税を行う人が配偶者控除を受けていないケース, 年収500万円の独身の人がふるさと納税を6万円すると、2万円相当の返礼品がもらえて、翌年支払う税金が5万8,000円安くなります。, 上の表は給与収入のみで住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）や医療費控除、確定拠出年金、小規模事業共済などの控除を受けてないケースを指します。, ふるさと納税以外にも税金の控除を受ける場合、支払う税金が少なるので、自ずと2,000円の自己負担で済む上限額も少なくなります。, 寄附する時点では、その年の年収は決定してないので、上限額より少し抑えた額を寄附するようにしましょう。, たとえば、5万円が上限額の人が10万円寄附した場合、安くなる税金は4万8,000円なので、自己負担が5万2,000円に。, たとえば、住民税の所得割額27万9,100円・所得税率10%の場合、7万1,000円のふるさと納税であれば2,000円の自己負担で済む計算になります。, シミュレーションの場合、給与所得控除は「600万円 × 20% + 54万円＝174万円」になります。, シミュレーションの場合、以下の1から6の控除を合算した「219万4,000円」が所得控除となります。, シミュレーションの場合、年収が600万円で給与所得控除が174万円、所得控除が219万4,000円なので、課税所得は「600万円 – 174万円 – 219万4,000円＝206万6,000円」となります。, シミュレーションの場合、人的控除の差の合計額は基礎控除の5万円、配偶者控除の5万円、扶養控除の5万円で合計15万円となります。, シミュレーションの家族に当てはめると「（600万円 – 174万円 – 219万4,000円）× 10% – 4,200円」となり「20万2,400円」が住民税の所得割額という結果になります。, シミュレーションの場合、給与所得控除は「600万円 × 20% + 54万円」となり「, シミュレーションの場合、所得控除は以下の1から6の控除を合算した「235万6,000円」となります。, シミュレーションの場合、年収が600万円で給与所得控除が174万円、所得控除が235万6,000円なので、課税所得は「600万円 – 174万円 – 235万6,000円 = 190万4,000円」となります。, シミュレーションの場合、課税所得が190万4,000円となるので、所得税率は5%となります。, シミュレーションの場合、住民税の所得割額が20万2,400円、所得税率が5%となるので、計算式は以下のようになり4万8,000円のふるさと納税であれば、2,000円の自己負担で済む計算になります。, 控除項目：社会保険料支払額90万円、生命保険の支払額20万円、確定拠出年金の支払額27.6万円. ここからは「源泉徴収票」のチェックしておきたい項目を1つ1つ解説します。, 上から2段目「支払金額」欄には、1月1日から12月31日までの1年間に支払の確定した給与・賞与の総額が記載されています。手取りではなく額面の記載で、社会保険料、源泉所得税、住民税などが差し引かれる前の金額となっています。, A「支払金額」 から「給与所得控除額」を引いた金額が記載されています。A「支払金額」 に応じて給与所得控除金額が定められており、これを控除した金額となります。この給与所得金額とはサラリーマンにとっての必要経費の意味を持っています。, 「給与所得控除」以外の控除の合計額が、ここに記載されています。所得控除の内容は、上から3段目及び4段目（ただし住宅借入金等特別控除の額除く）の項目と、N～Qの項目となります。, 「源泉徴収税額」という名称ですが、年末調整後の年税額が記載され、年末調整を行っていない場合には給与受給の際に源泉徴収されていた金額の合計額が記載されます。これは毎月の給与や賞与などの支払いの際に源泉徴収という形で天引きされた税額を合計し、年末調整という税額の過不足を精算する手続きを行った最後の確定した所得税を意味しています。, 2017年までのこの欄には、配偶者控除をした場合に丸印が付されていましたが、2018年は年末調整している場合には控除対象配偶者、年末調整していない場合には源泉控除対象配偶者を有している場合に丸印が付されます。, 配偶者控除の額または配偶者特別控除の額が記載されています。「配偶者特別控除の額」の欄は、「配偶者（特別）控除の額」に変更されました。2017年までは配偶者特別控除の額を記載する欄でしたが、2018年は配偶者控除の額あるいは配偶者特別控除の額を記載することになります。, 2017年までは配偶者控除の対象となる配偶者の氏名等を記載する欄でしたが、2018年は控除対象配偶者、配偶者特別控除の対象となる配偶者、源泉控除対象配偶者のいずれかの対象となる配偶者の氏名等を記載することになります。, 16歳未満の扶養親族の数が記載されています。16歳未満の子供は「児童手当」を国からもらえるため、控除対象扶養親族からは外れています。, その年12月31日時点での現況により、下記のように記載されています。
確定申告の場合は、その一部がふるさと納税をおこなった年分の所得税から控除（還付）されます。
※分離課税の所得に関しては、本試算の対象外となります。 ふるさと納税で控除される金額の目安を詳細に計算します。 ふるさと納税で寄附を行うと、所得税や住民税が控除されます。そのうち住民税はふるさと納税を行った年の翌年1月1日時点の住民票の所在地（市区町村）に納めます。 受け取ったお礼品：, 寄付の使い道： 「ワンストップ特例制度の変更手続き書類」は、ふるさと納税した翌年の1月10日必着が提出期限になっているのでご注意ください。この変更届出書を提出しなかったり、間に合わなかった場合は「ワンストップ特例制度」が利用できなくなるため「確定申告」をすることになります。 ・16歳から18歳の扶養親族は「高校生」を、19歳から22歳の特定扶養親族は「大学生」をそれぞれ指します。 ふるさと納税は、任意の自治体に寄附を行った際、寄附金額の2,000円を超える部分について、所得税と住民税から、原則として全額が控除される制度です。ふるさと納税のしくみは「ふるさと納税とは？」からご確認ください。 ＜住民税からの控除（特例分） = （住民税所得割額）×20％＞で住民税からの控除分を計算します。 [簡単計算ツール有]ふるさと納税上限額を源泉徴収票で正確に計算する方法。サラリーマンなら限度額を把握して、節税メリットをなるべくギリギリまで使い切れ！, 【画像で解説】Amazonギフト券「コンビニ・ATM・ネットバンキング払い」でのチャージ方法【想像以上に簡単】ポイント上乗せキャンペーン前に予習しておこう。, 【キャンペーン終了済】ソフトバンク系ふるさと納税ポータルサイト「さとふる」、どこかで見覚えのある「100億円還元キャンペーン」で還元率をブースト。 | お金とライフハックの勉強室, ふるさと納税返礼品は「自分以外」に直接送ることができる。実家の両親やお世話になった方へのギフトとしても活用しよう。 | お金とライフハックの勉強室. すぐにシミュレーターで上限額を計算したい方はこちら今年度分のふるさと納税、その金額をあなたはどのようにして決めただろうか？毎年、同じ額をふるさと納税してるよ私はとりあえず3万円にしてみた。その位ならまず大丈夫かな…と思ってもし、自分の上限額
ふるさと納税を行う上で注意しなければならないのが、2,000円の自己負担で済む寄附の上限額です。, 上限額は年収や家族構成、各種控除によって変わり、上限額を超えた寄附金はまるまる自己負担になってしまいます。, ふるさと納税は基本的にいくらでもできますが、上限額を超えてしまうと確実に払い損になってしまうので要注意です。, 今回はふるさと納税が自己負担額2,000円で済む限度額の計算方法について解説します。, 「ふるさとチョイス」や「さとふる」とったサイトには、2,000円で済む上限額を細かくシュミレーションできるツールがあります。, たとえば「さとふる」では、寄附上限の大まかな目安を計算できる「簡単シュミレーション」と源泉徴収票と確定申告書から正確な控除額を計算できる「詳細シュミレーション」が用意されています。, ふるさと納税が2,000円の自己負担で済む上限額は、住民税所得割額の2割が目安になりますが、厳密には以下の計算式で算出できます。, ふるさと納税の上限額 = 住民税所得割額 × 20% ÷（90% – 所得税率 × 1.021）+ 2,000円, ふるさと納税の上限額 = 27万9100円 × 20% ÷（90% – 10% × 1.021）+ 2,000円 = 7万1,000円（1,000円未満切り捨て）, 上限額は住民税の所得割額と所得税率が分かれば、簡単に算出できますが、分からない人がほとんどだと思います。, ふるさと納税の上限額算出に必要となる住民税所得割額とは住民税の所得割部分を指し、以下の計算式で求めます。, 住民税所得割額 =（収入金額 – 給与所得控除 – 所得控除） × 10% – 調整控除, 1月1日〜12月31日の1年間に得た給与収入から速算表にある給与所得控除を差し引きます。, 所得控除とは納税者の生活状況や家庭環境などを考慮して、税負担をなるべく公平にするために設けられた制度。, 調整控除額とは各種控除（障害者控除・寡婦控除・寡夫控除・配偶者控除・配偶者特別控除・扶養控除・基礎控除）について、所得税と住民税の間に控除額の差が生じているため、その差による影響をなくす目的で始まった制度です。, 調整控除は課税所得が200万円以下か、200万円を超えるかで計算方法が変わります。, 「課税所得が200万円を超える人」の計算式に当てはめると「15万円 -（206万6,000円 – 200万円）= 8万4,000円」となり、これに5%を掛けた「4,200円」が調整控除となります。, 住民税所得割額と所得税率が算定できたら、冒頭で紹介した以下の計算式でふるさと納税の上限額を計算します。, ふるさと納税の上限額 = 20万2,400円 × 20% ÷（90% – 5% × 1.021）+ 2,000円 = 4万8,000円（1,000円未満切り捨て）, もっと手軽に限度額を知りたいという方は、各ふるさと納税サイトの「控除額シミュレーション」、または「総務省のホームページ」で公開している下の表を参考にしてください。, 12月に源泉徴収票を受け取るまでは正確には分からないので、前年の収入などを参考に想定します。, ※夫婦とは、ふるさと納税を行う人の配偶者に収入がないケース
控除される個人住民税特例分の金額はそのまま据え置きですが、 ・外国税額控除 ・配当割額及び株式譲渡所得割額の控除
「サイト内にこんな機能をつけて欲しい！」 事業所得がある方は、税理士法人エム・エム・アイにご相談ください。, 扶養家族が「いる」を選択した方は下記も入力ください。
なお、控除を受けられる金額には上限（控除上限額）があります。, 控除上限額は、納めている税金の金額によって異なり、寄附を行う方の家族構成や年収（所得）やすでに受けている税金控除の金額によって決まります。 この機会に、遠く離れた実家の両親や今年お世話になった人へ感謝の気持ちを表... ふるさと納税は、自分の故郷である自治体に税金を納めて、役に立ててもらうボランティアの色合いが強い制度と思っている人はいないだろうか。 実は、これは半分正解だけど、半分不正解。 ふるさと納税は、誰でも「日本全国の自治体」に納税することがで... こちらは2018年に開催されたキャンペーンについて言及したもので、現在は終了しています。 ふるさと納税は上記の寄付金控除になりますので、ふるさと納税を行った方も確定申告が必要となります。, ワンストップ特例制度とは、ふるさと納税をした後に確定申告をしなくても寄付金控除が受けられる便利な仕組みです。「寄付金税額控除に係る申告特例申請書」に必要事項を記入して、寄付した自治体に送るだけなので、とってもかんたん！寄付金上限額内で寄付したうち2,000円を差し引いた金額が住民税から全額控除してもらえます。 ふるさと納税の寄附金額が上記の式から算出された控除上限額を下回る場合、自己負担となる2,000円をのぞき全額控除を受けられます。, 住民税所得割額（個人住民税所得割額）とは、所得に応じて支払う必要がある住民税（所得割）の金額のことです。 ※実際に寄付を行った年の所得に応じて、所得税の還付額や個人住民税からの税額控除額が計算されますので、ここで試算された金額はあくまで目安としてご利用ください。 医療費控除が20万円の場合であれば、20万円の2％～4.5％なので、約4,000円～9,000円程度ふるさと納税の控除上限額が少なくなります。 受け取ったお礼品：, 寄付の使い道：
900万円 控除上限額は、今年の所得金額から算出されるため、目安としてお考えください。, 給与所得がある方、確定申告AまたはBの方もご利用いただけます。 まち並みの美化、景観の形成等に係る事業、少子・高齢化対策に係る事業、観光振興に係る事業、農林水産業の振興に係る事業, 家族構成 : 夫婦、子供1人（大学生）年収 : 800万円控除上限額:100,000円, 実際の寄付金額：100,000円 夫婦
控除の対象となるふるさと納税額は、総所得金額等の40％が上限になります。, （ふるさと納税の寄附金額）－2,000円）×10% ＝
「ワンストップ特例制度」の申請書を提出したあとで引っ越しをし、住所変更を行った場合は「寄附金税額控除に係る申告特例申請事項変更届出書」を寄付先の全ての自治体へ送付する必要があります。
ただし、多額の医療費控除を利用して所得税率の区分が下がる場合は影響が大きくなります。, 住宅ローン控除は、所得税から大きな控除が受けられることが予想されます。
（課税所得ー 所得控除）×10％ - 税額控除, 課税総所得金額とは、課税される所得金額のことです。
詳しくはこちらをご覧ください。, iDeCoの積み立て分の減税メリットをすでに享受している場合、ふるさと納税の控除限度額はいくらか減ります。 300万円 ※所得税率については、不動産収入の課税所得と給与収入からの課税所得を合算させた金額を基に、所得税の速算表から当てはまるものを算出します。
ふるさと納税っていくらまで寄附できるの？ふるなびは世帯構成のケース毎に納税額を確認できます。さらに詳しく知りたい方のため、寄附金上限額の計算方法や、住宅ローン控除、医療費控除といった確定申告における注意点も解説します。 ふるさと納税以外で税金控除を受ける方は、控除上限額が変わってくる場合があります。, 医療費控除によってふるさと納税の控除上限額はどのくらい少なくなるのかを検討します。 寄付金額10,000円, ・フレッシュカンパリトマト・マスクメロンのカクテル「とまテル・めろんハートセット」各500ml 寄付金額10,000円.