土居三郎

香港の投資移民制度は、資本投資者入境計画Capital Investment Entrant Scheme（CIES）という名称で、2003年10月に海外からの投資促進を目的として導入されました。 申請者数は、2012年：6,505人　2...

ドイツの税関当局により、輸送中の銀行口座明細書類が押収されました。 銀行口座明細書類の発送元は、ケイマン諸島のクーツ銀行支店で、送付先は、スイスのジュネーブにあるデータセンターでしたが、輸送途中に寄港した、ドイツのハンブルク港でドイツ税関...

フィリピンで法人を設立する際や、銀行や証券会社で取引をする際にTIN（Tax Identification Number）を求められることがあります。 TIN（Tax Identification Number）は、納税者識別番号のことで...

マネーロンダリングについてのチェックが強化されているようです。 銀行のチェック基準としては、 ・最低預入金が基準ギリギリである・定期的に口座の入出金がない・一度の入金金額が大きい・入金後、すぐに出金処理している・国外法人名義（特にオフシ...

2009年6月から右肩上がりの成長を続けてきたマカオのカジノ売上。 2014年6月には、5年ぶりにワールドカップの影響などもあり、前年同月比3.7％減。2014年7月には、前年同月比3.6％減となりました。そんな状況の中、中国の銀行を結ぶ...

駐在員事務所は、将来本格的にその地域へ進出するための準備といったことで、オフィスを賃借、銀行口座を開設、従業員の雇用は可能ですが、活動内容は、販売促進、情報収集、連絡などに限定され、また期限付きでの設立許可となるケースがあります。

2005年の英「エコノミスト」誌の調査で最も住みやすい国に選出されているアイルランド。 世界トップ10の製薬会社ファイザー、アボット、アステラス製薬など 大手ネット系企業アップル、マイクロソフト、グーグル、オラクルなど 世界の銀行大手...

2005年のアーンスト＆ヤング・キャビネットによる多国籍企業の調査によると、商品価格による所得移転が、税金対策上最も重要な手段とみなされているという結果がでました。 異なる国・地域にある企業の取引で、独立した企業間では、100万円の商品を...

2001年3月から会計制度で、金融商品については、「時価主義」が原則適用となっています。 資産・負債を評価する際に、その時点での市場価格で、財務諸表に反映させるものです。 それ以前については、「取得原価主義」が採用されており、取得時の価...

フランスの金融大手BNPパリバは、6月30日制裁対象国との取引を認め、約90億ドル（約9,000億円）罰金を支払うことで米当局と和解しました。 制裁対象国との取引は、欧州では違法になりませんが、米ドルで取引した場合には、米国の国内法に抵触...