みずほ銀行、三菱東京UFJ銀行、三井住友銀行のフィリピン現地での動向について。 元々は、1994年に設定された外資系銀行のフィリピン国内参入に関する規定で、 ・フルバンキング免許での支店開設・新設銀行の上限60％株式取得・既存銀行の上限...

イタリア・トスカーナ州で、中国銀行ミラノ支店の行員4人などに対し、マネーロンダリングと脱税の罪で、イタリアの検察当局より起訴状が請求されました。 「カネの流れ（River of Money）」事件と呼ばれています。 イタリアのトスカーナ...

フォーブスが発表したフィリピンの富豪ランキング有名企業のオーナーなどがランキング上位になっています。 1位：Henry Sy（ヘンリーシー）SM2位：John Gokongwei, Jr.（ジョン・ゴコンウェイ）JGサミット3位：Enri...

クレジットカードなどには、様々なブランドがありますが、 カードのブランドとは、そもそも何なのか？ というと、国際的に決済サービスを提供する「主体」を指します。 カードブランドには、主に2つあり、 1つ目は、 ・決済ネットワークの運...

2015年3月時点での情報として、香港でのオフショア法人名義での銀行口座開設状況について。 銀行口座開設が可能な法人としては、 セイシェル法人の場合は、HSBCとハンセン銀行に口座開設は可能 サモア法人の場合は、ハンセン銀行で銀行口座...

2015年10月21日、欧州連合（EU）欧州委員会は、スターバックスなどが、EU加盟国から適用されていた優遇課税について、違法な国家補助に該当するとの判断を示しました。 欧州委員会は、オランダに対して、優遇課税を適用していた企業に、追徴課...

保険会社のWEBサイトを見ていると、企業向けリスクマネジメントサービスとして、「キャプティブ保険」という記載があります。 キャプティブ保険会社とは？ キャプティブ（Captive）＝つながれた、とらわれたという意味ですが、 キャプ...

2015年3月30日ローソン1号店が、フィリピンマニラで開店しました。 ローソンは、フィリピンの小売大手ピュアゴールド(Puregold Price Club Inc)とPGローソンを設立し、(PG Lawson Company Inc)...

日本の証券会社で販売されている外国投資信託。 日本証券業協会統計作成の「運用成績一覧表」2015年4月20日版によると、 外国投資信託941本の内、 582本（61%）：ケイマン諸島284本（30%）：ルクセンブルク が設定国とされ...

2001年12月に破綻したアメリカの巨大企業エンロン（Enron Creditors Recovery Corp） 総合エネルギーとITビジネスを取り扱ってた企業でしたが、破綻したきっかけの1つに、不正な会計処理がありました。 会計処理...